Umsatzsteuerfrei IGL bei Lieferadresse in Deutschland

[baumaschinenteile24]

Folgende Situation:
Ein Kunde kauft bei uns Ware ein, die an eine Adresse in Deutschland geliefert wird. Er hat seinen Sitz jedoch im EU-Ausland und führt die Ware auch dorthin aus. Dies bestätigt er uns durch eine Gelangensbestätigung. Soweit alles gut, er zahlt keine 19%. Nun möchte er der Einfachheit halber über das Shopsystem einkaufen, weil das für ihn bequemer ist, als immer anzurufen oder zu mailen. Der Shop berechnet ihm aber immer 19% MwSt. Das müsste nun eigentlich nicht sein. Kann man das irgendwie einstellen? Mein bisheriger Eindruck ist, dass das fest verbunden ist, sprich der Shop schaut immer auf die Lieferadresse. Aber vielleicht gibt es ja eine Möglichkeit, diese Prüfung für einzelne Kunden abzuschalten.
Ansonsten bliebe uns nichts übrig, als die Rechnungen nachträglich zu ändern, was ja wohl der übliche Gang der Dinge ist.

 

[aaha]

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Nach Erhalt Gelangensbestätigung/Ausfuhrbestätigung schicken lassen und Ust. erstatten.

 

[aaha]

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Die Gelangensbestätigung IST dann der buchhalterische Beleg. Bei der Rechnung abheften und fertig. Rechnungen im Nachhinein ändern ist verboten.

 

[baumaschinenteile24]

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Das Verfahren mit der Gelangensbestätigung an sich ist soweit klar. Die Frage war nur, ob man dem Shop beibringen kann, die Rechnung gleich fertig so auszustellen, dass keine Ust. draufsteht.

 

[aaha]

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Das geht nicht weil es falsch wäre. Solange du nach Deutschland lieferst, MUSST du die USt. ausweisen. Ist einfach so.

 

[baumaschinenteile24]

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Das ist m. E. unrichtig.

(1) Eine innergemeinschaftliche Lieferung (§ 4 Nr. 1 Buchstabe b) liegt vor, wenn bei einer Lieferung die folgenden Voraussetzungen erfüllt sind: 1.Der Unternehmer oder der Abnehmer hat den Gegenstand der Lieferung in das übrige Gemeinschaftsgebiet befördert oder versendet;
2.der Abnehmer ist
a)ein Unternehmer, der den Gegenstand der Lieferung für sein Unternehmen erworben hat,
b)eine juristische Person, die nicht Unternehmer ist oder die den Gegenstand der Lieferung nicht für ihr Unternehmen erworben hat, oder
c)bei der Lieferung eines neuen Fahrzeuges auch jeder andere Erwerber

und

3.der Erwerb des Gegenstands der Lieferung unterliegt beim Abnehmer in einem anderen Mitgliedstaat den Vorschriften der Umsatzbesteuerung.

Das ist alles gegeben (denn unter Punkt 1 ist explizit die Möglichkeit genannt, dass der Abnehmer die Ware ins Ausland verbringt). Und nachweisen können wir es aufgrund der Gelangensbestätigung auch. Somit ist die Lieferung steuerbefreit und man kann das auch so angeben.
Wenn das nu aber technisch im Shop nicht geht, müssen wir die Rechnung eben in der Wawi korrigieren, bevor wir sie verschicken.

 

[seven39]

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Das ist m. E. unrichtig.

Das ist alles gegeben (denn unter Punkt 1 ist explizit die Möglichkeit genannt, dass der Abnehmer die Ware ins Ausland verbringt). Und nachweisen können wir es aufgrund der Gelangensbestätigung auch. Somit ist die Lieferung steuerbefreit und man kann das auch so angeben.
Wenn das nu aber technisch im Shop nicht geht, müssen wir die Rechnung eben in der Wawi korrigieren, bevor wir sie verschicken.

Hallo,

die Lieferung wird erst steuerfrei wenn die Ausfuhr bescheinigt wurde, nicht eher!

Du kannst also erst hinterher wenn du alle Papiere in der Hand hast die MwSt. erstatten.

Markus

 

[baumaschinenteile24]

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Okay, da wir beim Thema nicht weiterkommen, gehe ich jetzt davon aus, dass der Shop das nicht unterstützt, was ja auch Sinn macht. Danke.

 

[ag-websolutions.de]

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Korrekt, der Shop unterstützt es nicht, da der Shop keine Rechnungen erstellt und erst zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung und dem Vorliegen / Nicht-Vorliegen der Ausfuhrbestätigung das Thema Umsatzsteuer ja/nein relevant wird

Bis dahin ist -wie zuvor geschrieben- es eine Lieferung aus Deutschland an eine Adresse in Deutschland und somit umsatzsteuerpflichtig

 

[christian1701]

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"hat befördert/versendet" ist also schon bei Rechnungslegung erfolgt. Daher liegt bei einer Lieferung ins gleiche Land keine IGL vor.