Mehrwertsteuerrückerstattung - wie vorgehen?

[Baby_Natur]

Hallo,
wir verkaufen in unserem Geschäft viele Produkte an Schweizer Kunden, die dann mit einem "Ausfuhrschein" zum Zoll gehen, diesen Abstempeln lassen und beim nächsten Mal bei uns vorlegen. Von uns erhalten Sie dann die MwSt. wieder ausgezahlt. Nun die Frage: Wie kann ich diesen Vorgang am Besten in der Kasse abbilden? Also eine Auszahlung vornehmen, die keinem MwSt-Satz zugeordnet ist?

Danke und ein schönes Wochenende,

Babynatur_Konstanz

 

[aaha]

AW: Mehrwertsteuerrückerstattung - wie vorgehen?

Gar nicht, da nicht nötig. Du nimmst einfach die abgestempelte Rechnung, buchst darauf (buchhalterisch, nicht in der Wawi) den ausgezahlten Betrag und heftest sie an deine Kopie der Originalrechnung (bzw. in einen separaten Ordner für solchen Kram) Fertig. Die Rechnung in der Wawi bleibt, wie sie ist.

 

[reneromann]

AW: Mehrwertsteuerrückerstattung - wie vorgehen?

@aaha:
Mag ja buchhalterisch sauber sein - aber da ergibt sich trotzdem ein Problem, was der Ersteller anspricht:
-> Wie bucht man den Kassen"fehl"bestand (schließlich will der Kunde ja das Geld haben und man gibt es ihm aus der Kasse)?
Etwa als Ausgabe mit Verweis auf "Steuerrückerstattung zu Bon/Rechnung/Beleg XYZ"?

 

[cemre]

AW: Mehrwertsteuerrückerstattung - wie vorgehen?

mag hier nicht steuerberatung geben, da dies nur steuerberater dürfen

deshalb hier nur meine sicht der dinge

die rechnung muss ohne ust gestellt werden z b 10 euro netto für brutto
du kassiert aber 10 euro plus 19% ust 1,90 = 11,90 €

hast also bei in der kasse 11,90 € und in der wawi eine überzahlung der rechnung in höhe von 1,90 €

bringt der kunde den abgestempelten ausfuhrschein mit hast du in der kasse eine ausgabe in höhe von 1,90 und in der wawi buchst die 1,90 € mit minus

somit ist der fall erledigt

sollte der kunde den ausfuhrbeleg nicht zurückbringen, dann muss m. E. die rechnung umgeschrieben werden mit 10 euro plus 19% ust 11,90 €

denn sofern du den ausfuhrbeleg nicht hast, ist dein verkauf auch umsatzsteuerpflichtig

und nachdem du sowieso den betrag mit 11,90 € kassiert hast, hast du auch keine nachteile

viele grüße

 

[reneromann]

AW: Mehrwertsteuerrückerstattung - wie vorgehen?

@cemre:
Meiner Ansicht nach geht deine Vorgehensweise gar nicht...
Wenn die Rechnung umsatzsteuerpflichtig ist (und das ist sie ohne Ausfuhrnachweis), so MUSS die Rechnung mit Umsatzsteuer ausgewiesen und kassiert werden. PUNKT.
Alles andere dürfte (in meinen Augen) Steuerhinterziehung sein.

Wie es aaha schon beschrieben hat, ist es "eigentlich" ein buchhalterisches Problem - aber damit das Geld aus der Kasse entnommen werden kann, gehört da normalerweise auch eine Kassenbuchung dazu.
Hier würde sich ja anbieten, dass über eine Kassenentnahme oder alternativ einen Bon mit negativem Preis (geht mit dem Divers-Artikel) abzubilden.
Sofern die Erklärung kommt und der Kunde das Geld in Bar haben möchte, wird ein Bon mit negativem Preis über die Höhe der MwSt./USt. erstellt und gebucht, in dem als Bezug ein "Rückgewähr USt./MwSt. von Bon-Nr. XYZ" steht. Für die Buchhaltung gibt's den Barzahlungsbon, ggfs. mitsamt Kundenunterschrift, dass er den Betrag erhalten hat, zusammengeheftet mit dem (abgestempelten) Ausfuhrbeleg.
Alternativ als Kassenentnahme (hier wird's ja auch "sauber" im Kassenbuch protokolliert) - wieder mit Unterschrift des Kunden...